请问老师： 我公司是一般纳税人，第一次购买税控盘，取得的是增值税专用发票。请教老师分录如何来做 我做的分录为： 借：管理费用-办公费 300 贷：应交税费-减免税费 300 借：应交税费-减免税费 300 贷：库存现金 300 我意识到我的这个分录是错误的，我记得应该是冲减管理费用。难道分录为： 借：管理费用-办公费 300 贷：库存现金 300 借：应交税费-减免税费 300 贷：管理费用-办公费 -300

从开始到现在 追问

2019-10-08 13:12

请问老师，我公司是一般纳税人，因购买税控盘取得的是专用发票，听百旺公司的人讲，购买税控盘的专用发票的进项税额不认证，那我要不要做进转出的分录呢？

朴老师 解答

2019-10-08 13:14

你好，这个是不用认证的，直接全额抵扣就可以

从开始到现在 追问

2019-10-08 13:15

还有就是，安装税控设备的服务费，取得了专票，我已经认证了。分录为：
借：管理费用-办公费  XXX
       应交税费-待认证进项税额  XXX
贷：库存现金  XXX
请老师帮我看看分录对吗？

从开始到现在 追问

2019-10-08 13:16

老师说：不用认证的，直接全额抵扣就可以。我理解为：不用认证的，也不做进行出的账务处理，请问我这样认为对吗？

从开始到现在 追问

2019-10-08 13:17

老师说：不用认证的，直接全额抵扣就可以。我理解为：不用认证的，也不做进转出的账务处理，请问我这样认为对吗？

朴老师 解答

2019-10-08 13:19

不对，购入时直接借管理费用，抵扣时就贷管理费用