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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-10-07 10:34

填列增值税附表四，
购买时，借，管理费用～办公费，贷，银行存款
抵减是，借，应交税费～应交增值税，贷，管理费用～办公费

管玲敏 追问

2019-10-07 10:37

小规模没有附表四哈

管玲敏 追问

2019-10-07 10:38

是在减免税明细表那里填480吧？

辜老师 解答

2019-10-07 10:38

是的，就填列在减免税明细表

管玲敏 追问

2019-10-07 10:46

那这个480在小规模纳税申报表中第四栏中的免税销售额其他免税销售额中要填借吗？因为我们有自开专票，这480能抵减我们的增值税吗？

辜老师 解答

2019-10-07 10:53

专票也能抵减的，看一下你主表，我不在电脑边

管玲敏 追问

2019-10-07 10:55

这480应该是货物及劳务还是服务、不动产和无形资产呢

管玲敏 追问

2019-10-07 11:11

老师你看下，就是我们小规模纳税人上季度普票没开，专票开具了，现在这个480能填在这里抵扣吗？

辜老师 解答

2019-10-07 12:44

480的位置是对的，你是确认什么类型的收入

管玲敏 追问

2019-10-07 15:35

我们提供文化艺术咨询服务的

辜老师 解答

2019-10-07 16:24

那你可以填列在服务那一栏的

管玲敏 追问

2019-10-07 16:36

嗯

辜老师 解答

2019-10-07 22:16

好的，客气，帮到你就好

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