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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-01-19 14:34

老师， 我们是小规模纳税人，2016年8月份买的税控盘，2017年开的增值税发票，2017年4月份交增值税时我可以抵减吗

紫怡 追问

2017-01-19 14:39

老师，我开了21335元的发票，增值税销项税额是621.41元，交税是属于减免项，我该怎样写分录

邹刚得老师 解答

2017-01-19 14:28

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

邹刚得老师 解答

2017-01-19 14:35

你好，可以的

邹刚得老师 解答

2017-01-19 14:40

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入

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