老师，加工制造业，往往月有2笔直接人工工资，直接，借：库存商品 100 贷：生产成本 100 ，还有笔直接，借：生产成本 200 贷：库存现金 200。这2笔都没通过应付职工薪酬 ，也忘记在个税系统申报。那接下来要怎么处理？在9月份申报个税时候，给补计提和补申报吗？

Debbie 追问

2019-10-06 20:35

会计分录怎么做？

佟老师 解答

2019-10-06 22:04

借：库存商品 100 贷：生产成本 100 ，还有笔直接，借：生产成本 200 贷：库存现金 200
你做这笔是表达意思是?

Debbie 追问

2019-10-06 22:15

正确的应该是，借：生产成本 贷：应付职工薪酬 ；借：应付职工薪酬 贷：现金；期末结转，借：库存商品 贷：生产成本。上面那2笔都不全

佟老师 解答

2019-10-07 06:08

那你就把上面2笔都冲红后，按照正确处理一下

Debbie 追问

2019-10-07 08:27

跨季度了没关系吧？那个税系统这个月给他累计申报吗？比如本月本来300，加上红冲的200，这个月个税系统报500？

佟老师 解答

2019-10-07 08:39

跨季度没有关系的，对，本月累计申报，按照500申报

Debbie 追问

2019-10-07 09:25

还有相对应的人工工资要转入库存商品，也漏掉了，也可以现在补结转进去吗

佟老师 解答

2019-10-07 09:36

可以的，直接做补结转分录