老师，你好，上月外销发票开错一张 ，本月冲红将开错的那张重新开具，是把原来做的分录所有都做红字？还是只把错的那张做红字，然后再做蓝字呢？ 假如：上月做分录是 借：应收账款 220254.29 贷：主营业务收入 220254.29，（开错发票的那张金额是5352.46，本月红冲5352.46，重新开具金额5325.46元），这个怎么做分录呢

老师，你好，上月外销发票开错一张 ，本月冲红将开错的那张重新开具，是把原来做的分录所有都做红字？还是只把错的那张做红字，然后再做蓝字呢？ 假如：上月做分录是 借：应收账款 220254.29 贷：主营业务收入 220254.29，（开错发票的那张金额是5352.46，本月红冲5352.46，重新开具金额5325.46元），这个怎么做分录呢

答： 借应收-5352.46贷主营业务收入 负数 应交税费 负数 ，之后再做正确的，按发票上面金额做

怎么理解，主营业务收入和应收账款和其他应收款，主营业务成本和应收账款和主营业务收入呢

答： 具体一下情况是什么？理解你觉得是科目吗？还是做账的方向？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

那这样做可以吗？您看 发出时：借：应收账款 贷：主营业务收入-未开票 开票时：借：主营业务收入-未开票 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，结转成本时：借：主营业务成本 贷：原材料

答： 可以