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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-10-05 16:25

您好！是的，估计是你1月没有计提或者结转这个未交增值税。

紫伊藤 追问

2019-10-05 16:39

交纳的是销项税额200，在月份怎么调整回来呢

宋生老师 解答

2019-10-05 16:41

您好！你1月份要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税
或者现在补充做这个分录。

紫伊藤 追问

2019-10-05 17:03

老师，如果做在9月份，摘要怎么做呢

宋生老师 解答

2019-10-05 17:04

你好！补充计提1月份应交增值税。

紫伊藤 追问

2019-10-05 17:06

老师  结转之后应交税费——应交增值税的余额是不是为0了呢

宋生老师 解答

2019-10-05 17:07

你好！是应交税费——未交增值税这个科目为0

紫伊藤 追问

2019-10-05 17:09

老师，月底哪些科目需要结转的呢？

宋生老师 解答

2019-10-05 17:11

你好！损益类的科目都要结转。然后就是成本，制造费用等。

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你好 是的 就是留抵的进项税 如果你结转到了未交增值税的
2020-05-09 11:03:35
在增值税主表第20行，看企业的期末留抵税额
2018-09-09 15:06:47
您好！是的，估计是你1月没有计提或者结转这个未交增值税。
2019-10-05 16:25:37
1.当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额。其中，当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）。 如果当期没有免税购进原材料价格，上述公式中的免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，以及后面公式中的免抵退税额抵减额就不用计算。 2.免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额。其中，免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率。 3.如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额，当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额；如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额，当期免抵税额＝0。当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。
2020-09-27 17:47:36
那么你要看一下你这里形成差异的原因，看是哪边错误，如果说是你账上错误，你就调账就可以了，找到原因。
2021-02-17 16:25:15
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