紫伊藤
于2019-10-05 16:23 发布 947次浏览
宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2019-10-05 16:25
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
你好，开租赁费，只能开普票。 答
借其他应收款出口退税 贷应交税费，应交增值税出口退税， 借银行存款 贷其他应收款出口退税 答
你好，新课程的不一定有，但是实操的会更新 答
（增值税申报表）期末留抵税额 =（一般纳税人）未交增值税期末借方是吗？
答： 你好 是的 就是留抵的进项税 如果你结转到了未交增值税的
增值税纳税申报表期末留底税额 是指看一般纳税人申报表哪张表哪行数字呢
答： 在增值税主表第20行，看企业的期末留抵税额
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
免抵退税申报汇总表里第34栏“增值税纳税申报表期末留底税额”怎么计算？
答： 1.当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额。其中，当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）。 如果当期没有免税购进原材料价格，上述公式中的免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，以及后面公式中的免抵退税额抵减额就不用计算。 2.免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额。其中，免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率。 3.如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额，当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额；如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额，当期免抵税额＝0。当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)
;)
知识产权认证证书
加载中...
紫伊藤 追问
2019-10-05 16:39
宋生老师 解答
2019-10-05 16:41
紫伊藤 追问
2019-10-05 17:03
宋生老师 解答
2019-10-05 17:04
紫伊藤 追问
2019-10-05 17:06
宋生老师 解答
2019-10-05 17:07
紫伊藤 追问
2019-10-05 17:09
宋生老师 解答
2019-10-05 17:11