企业为子公司提供的债务担保确认预计负债1000，计税基础和账面价值一样吗

企业为子公司提供的债务担保确认预计负债1000，计税基础和账面价值一样吗

答： 您好，不一样，账面价值=1000，计税基础等于0； 希望能给您提供帮助，祝您学习愉快，工作顺利，国庆节快乐。

所得税，计税基础为0代表什么意思。老是看到负债的计税基础为0，这个是什么意思？负债的计税基础等于账面价值又是什么意思？比如说合同负债，预收了100万。这个时候负债的账面价值是100，负债的计税基础为什么是0啊

答： 所得税，计税基础为0代表什么意思。老是看到负债的计税基础为0，这个是什么意思？--就是负债未来是可以税前扣除的。 负债的计税基础等于账面价值又是什么意思？--就是负债未来不可以税前扣除。 比如说合同负债，预收了100万。这个时候负债的账面价值是100，负债的计税基础为什么是0啊--因为现在交税了，以后确认收入不再交税，纳税调减扣除，也就是未来这100的预收可以税前扣除的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师，亏损合同确认预计负债的账面价值和计税基础需要怎么确定呢？为什么亏损合同确认预计负债的账面价值大于计税基础呢？可以举一个简单的例子吗？

答： 你好，假设企业A签订了一份合同，根据合同条款，企业A预计将在未来两年内因履行该合同而产生总计100万元的亏损。企业A根据会计准则确认了一项预计负债，账面价值为100万元。 然而，在税法上，企业A所在地区的税法规定，只有在实际发生亏损时，才能进行税前扣除。因此，企业A在当前期间不能确认任何税务上的扣除额，导致该预计负债的计税基础为0。 在这种情况下，预计负债的账面价值（100万元）大于其计税基础（0），形成了可抵扣暂时性差异。企业A需要评估这项差异是否会导致未来税款的减少，并根据相关会计准则进行相应的会计处理，如确认递延税资产等。