老师 我们公司账上没有固定资产 是当时公司分立 将车分立到别的公司了 是车辆置换 我们公司名下的车资产分立的时候已经分立到别的公司了,但是那个车号儿当时是我们公司的 的。车号儿过不过去,所以,置换的时候就会使我们公司的名义置换。 现在税务老师找了 说我们当时没交税 老师这应该怎么处理呢 帐和税分别怎么处理 谢谢 麻烦实操经验丰富老师解答 谢谢
好好生活与工作
于2026-02-11 05:32 发布 20次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-02-11 07:13
一、税务怎么处理
把分立协议、车辆分立清单、工商分立资料全套交给税局,说明:
车早就分立到别的公司,你公司只是用老户头代办置换,不是你司卖车。
争取按资产重组分立不征税处理,不用补税。
税局不认就按处置固定资产补申报:
一般纳税人:未抵扣过进项按 3% 减按 2% 缴增值税
已抵扣按 13%
同时补企业所得税,主动补缴一般只收滞纳金,少罚或不罚。
二、账怎么做
你账上本来就没这辆固定资产:
只需要把代收代付的置换款走往来,其他不用做账。
税局要求补税时:
借:营业外支出 / 所得税费用等
贷:应交税费 / 银行存款
滞纳金计入营业外支出。
三、一句话总结
拿分立资料证明车不是你的,争取不补税;实在不行就补申报缴税,账按往来 + 税费处理。
相关问题讨论
是的,车辆购置税是计入固定资产
2018-09-25 14:18:13
你好,您这个是什么意思?
2023-03-14 16:59:21
计算累计折旧的时候,车辆购置税也记在固定资产里?一起算?
2019-12-12 16:49:28
你就可以直接计入借固定资产车的
2022-04-12 09:26:27
你好!可以的,你的理解很对
2022-04-12 09:18:12
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