我公司为建安行业，9月份开出发票加税合计358000元，款未收到，而外地8月29号已按2%预交增值税6568.81元，教育附加197.06元，地方教育附加459.82元，个人所得税656.88元，印花税107.4元，现在这个分录重开始到结尾交费完成怎么填写？

纯情的花瓣 追问

2019-09-30 14:10

你上面的只是预交的，那还有未交的7%增值税呢?这个分录与上面2%的合起来分录是怎么做？

小黎老师 解答

2019-09-30 14:12

你好，9%的直接在销项税额里面，月末都转入转出未交增值税，最终转入未交增值税

纯情的花瓣 追问

2019-09-30 14:56

期初 借：应收账款3580000        月末：结转未交增值税 借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税  22990.82
       贷：主营业务收入328440.37                                         贷  应交税费 未交增值税 22990.82
              应交税费 应交增值税销项 22990.82                 借 应交税费 未交增值税   6568.81
              应交税费 预交增值税         6568.81                         贷 应交税费 预缴增值税  6568.81
                                                                            计提  借 税金及附加 
                                                                                           贷 应交税费 城建教育费附加 应交个税 应交
                                                                                               印花税
                                                                                            （上面的这个附加是计提的所有销项的，还是预
                                                                                               付的，或是未交的增值税？）

小黎老师 解答

2019-09-30 15:01

你好，月末计提的税金及附加是当月所有的