送心意

小洪老师

职称CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-09-29 15:10

你好,做一笔会计分录,借税金及附加-税金减免,贷营业外收入

JQzhao 追问

2019-09-29 15:17

老师你好:建筑业预交增值税时,免征的教育费附加、地方教育费附加账务处理;1、预交增值税时    借:预交增值税  应交城市建设维护税   贷:银行存款   2、计提税金及附加时   借:税金及附加   贷:应交城市建设维护税   免征的部分  借:税金及附加  贷:营业外收入  ?是这样处理吗?

小洪老师 解答

2019-09-29 15:18

免税的时候不用预提也不用计提,就我刚才那个分录

JQzhao 追问

2019-09-29 15:21

也就是说交税、计提时均不做免征的处理。只做您写的那笔分录用来记录免征的数额对吧?

小洪老师 解答

2019-09-29 15:22

是的,免税不需要计提了,直接做一个凭证借税金及附加-税金减免,贷营业外收入

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相关问题讨论
你好,做一笔会计分录,借税金及附加-税金减免,贷营业外收入
2019-09-29 15:10:28
这个没有给出截止年限,这个政策的缴纳义务人既包括小规模纳税人,也包括一般纳税人
2019-04-08 21:35:17
同学你好 是一般纳税人还是小规模
2021-05-31 07:47:39
借:银行存款 贷:税金及附加
2019-07-14 17:12:16
你好,是的,免交增值税的话附加税是免增的。这里不包括增值税专用发票。
2020-04-13 20:31:46
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