老师 我们去年预付了顺丰几万费用，做了预付账款，收到发票后忘了入账，可不可以在今年入账冲掉预付账款

Ending 追问

2019-09-27 14:18

去年做的 借：预付账款 贷：银行存款
今年 借：销售费用 贷：预付账款 
发票是去年的发票 是这样吗？老师

辜老师 解答

2019-09-27 14:19

是的，是这样入账的

Ending 追问

2019-09-27 14:25

不用以前年度损益调整科目调整吗？

辜老师 解答

2019-09-27 14:27

金额不大，可以不用以前年度损益调整科目

Ending 追问

2019-09-27 14:28

一共20w吧

辜老师 解答

2019-09-27 14:29

那要用以前年度损益调整科目

Ending 追问

2019-09-27 14:38

老师 还有一笔费用也是去年的专票，我们今年认证的，那我们入账今年，还需要以前年度损益调整科目吗

辜老师 解答

2019-09-27 14:39

金额不大的，不建议计入以前年度损益调整科目

Ending 追问

2019-09-27 14:40

就直接入账今年，抵扣今年所得税是吧

辜老师 解答

2019-09-27 14:41

可以的，可以抵扣所得税