老师，请问一下我们是物管公司一般纳税人，电费收入这块请问咋个做会计分录，1.我们收商铺电费咋个做凭证2、我们到供电局交电费开的专票回来，开回来的有商铺电费和我们自己用的电费，怎么做凭证，3商铺电费要转出来又怎么转凭证，谢谢

郭老师 解答

2019-09-26 10:50

3什么业务需要转出

泡沫 追问

2019-09-26 10:59

1商铺交来我们做的借：现金；贷：其它应付款--电力及代收款
2供电局开票回来：借：主营业务成本，借：其它业务支出，借：进项税，贷：现金
3把商铺交我们的电费，借：其它应付款--电力及代收款，贷：其它业务收入，贷：税金，请问老师我这样做对不

郭老师 解答

2019-09-26 11:03

你做了其他业务收入，你的成本改下，不要记主营业务成本了
你单位自己用的其他业务支出你们有这个科目可以

泡沫 追问

2019-09-26 11:06

那主营业务成本改成啥子呢？主营业务成本入的电费是我们自己用的

泡沫 追问

2019-09-26 11:07

其它业务支出做的是商铺用的电费

郭老师 解答

2019-09-26 11:08

那你单位收别人的成本记其他业务成本