老师，我公司是一般纳税人，物业公司。现在才发现1月份有一笔社保退款-2918.9，这笔钱当时做会计分录做错了。，现在打电话去社保咨询才发现原来是2019年1月基本医疗基数多收了的退款。现在汇缴已经申报了，才突然发现这问题，那请问，我可以把这退款当是直接减了本年社保费支出做凭证这样吗？借银行收2918.9 贷社保 - -2918.9（红字）

黎老师

职称：中级会计师

2020-06-30 14:50

你好，多付的社保已经退回到银行账户上，你的会计分录是对的。

莎莎吾见了追问

2020-06-30 14:58

老师，我想问一下，这笔退款，其实是19年的，但是我汇缴并没有减这笔支出。
等2020年时再做帐可以的吗？

黎老师解答

2020-06-30 15:04

你好，可以在2020年记账。

精选问题

@朴老师，我知道了，等于是退271.05就行了是吧问

你好请把资料完整发一下看看答
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同学，你好没有发票，汇算时调整答
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那个是可以的，没问题的哈答
单位有一辆公务车拍卖出售，假设卖了1万元，不开发票问

增值税计算：未抵扣进项税的固定资产出售，按简易计税（3% 减按 2%），增值税 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元。清理余额计算：固定资产清理借方 6000 元（第一步），贷方 9803.92 元（第二步），余额 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（净收益）。最后一笔分录错，应是借：固定资产清理 3083.92 贷：资产处置损益 3083.92（因是主动处置，用 “资产处置损益”，且金额为 3083.92 ）。答
老师你好，我想问下年度所得税汇算调增需要做分录问

年度所得税汇算调增，不需要做分录答

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