老师好！我们一般纳税人8月属期认证了进项票，其中有一个公司没有缴税，税局让我们在8月属期做了进项税转出，请问，这个怎么做账务处理呢？

李艳艳10789323 追问

2019-09-24 14:56

借：主营业务成本
贷：应交税费-进项税
应付账款

bamboo老师 解答

2019-09-24 14:57

借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

李艳艳10789323 追问

2019-09-24 14:57

写错了， 
借：主营业务成本
应交税费-进项税
贷：应付账款

bamboo老师 解答

2019-09-24 14:58

明白您前面的意思 就像我那样写分录就好了

李艳艳10789323 追问

2019-09-24 14:59

对方没有交税，这个票据不能做成本了吧

bamboo老师 解答

2019-09-24 15:03

税务有没有让您把成本也对应转出？如果是您支付了货款 业务真实发生  只是对方没有缴纳税款 税务也没有要求成本转出的话 可以做成本票