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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-09-23 20:24

你好！你暂估成本就可以了。现金返利的时候，你冲减成本就可以了。

赵利伟 追问

2019-09-23 20:26

老师，还是不懂，不会暂估成本

赵利伟 追问

2019-09-23 20:27

比如来的时候价税合计是100元我们销售了90元

宋生老师 解答

2019-09-24 10:22

您好！你这样是亏本销售了，你借现金90，贷主营业务收入 应交税费应交增值税。然后借主营业务成本100贷库存商品100

赵利伟 追问

2019-09-24 10:50

嗯嗯，就是说这种亏本销售的账务处理，税务局会不会查啊？

宋生老师 解答

2019-09-24 18:54

您好！偶尔可以，长期的话，很容易被查

赵利伟 追问

2019-09-24 19:46

那我怎么做老师，我压一个月的库存？等下个月返利来了再出货？

赵利伟 追问

2019-09-24 19:47

每个月依次类推？

宋生老师 解答

2019-09-24 20:01

您好！可以这样，也可以每个月暂估，然后下个月确认

赵利伟 追问

2019-09-24 20:04

老师，对方开过来销售发票了，有确切的成本也可以暂估吗？

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相关问题讨论
您好，那样的话，就是全额作为收入了，贷方没有应交税费
2023-07-18 11:00:39
你好！你暂估成本就可以了。现金返利的时候，你冲减成本就可以了。
2019-09-23 20:24:35
小规模纳税人免税账务处理是指对于小规模纳税人的纳税义务，根据税收有关法律、法规，采取简便实用的办法，使其减轻甚至免除一定税款的处理方式。具体来说，小规模纳税人可以免征增值税，免征所得税，免申报减税，免开具发票，免征营业税等。小规模纳税人免税账务处理的优点在于可以降低小规模纳税人的税收负担，促进小规模纳税人的发展和激励。 拓展知识：除了免税账务处理，小规模纳税人还可以享受一些优惠政策，比如减税、减免税、税收优惠等。这些政策可以帮助小规模纳税人减轻税负，降低成本，从而更好地发展企业。
2023-02-25 17:32:57
小规模纳税人和一般纳税人在账务处理上有很大的不同。 首先，根据税法规定，小规模纳税人采用简易计税办法处理税务，即根据销售收入和购买支出的数额计算出税务应缴税额。而一般纳税人要依照税法把收入、支出、所得税以及代扣代缴的税款分别记录到两个账户进行计算，计算出税务应缴税额。此外，小规模纳税人每月只需定期缴纳税务，而一般纳税人还需要每月把营业外收入和本月未缴纳的税款等发生的变动情况纳入计算，缴纳税务。 拓展知识：一般纳税人还需要每季度申报纳税申报表，能更好的管理税收，而小规模纳税人不需要这样做。例子：小规模纳税人在计算和缴纳税款时，可以采用定期缴纳的方式，在每个月底进行，简化纳税程序，节省纳税费用；而一般纳税人必须使用计算机或者手工完成每月和每季度的税收申报工作，确保税收管理的准确性。
2023-02-24 20:50:03
小规模纳税人发生销售退回时，应根据《企业所得税实施条例》第52条“有关准予抵减费用及免予征收所得税的规定”，按照相关规定处理。 1、当发票和退货单同时满足以下要素，可视为费用抵扣：退货发生在本期，退回的货物、应用和服务与本期费用抵扣货物、应用和服务一致，且应当在本期发生并明确其相应金额。 2、当发票和退货单不满足上述要素，或者发生销售退回的期间不是本期，则应按照相关规定计算税率，并做好退税的相关凭证。 拓展知识：小规模纳税人发生销售退回时，需充分了解《企业所得税实施条例》中的规定，以确保规范的申报和缴纳税款，避免违反税收管理规定承担不必要的税务风险。
2023-02-27 13:44:54
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