核定征收的小规模纳税人销售商品时的销项税怎么处理？

YOUNG 追问

2020-06-29 17:36

但是按季度缴纳定额的增值税和销售货物时的应交增值税余额不一样呢

紫藤老师 解答

2020-06-29 17:36

如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税

YOUNG 追问

2020-06-29 17:39

这个我知道，核定征收每季度4000，但是我们的账上季度应交增值税是5000，咋处理呢

紫藤老师 解答

2020-06-29 17:40

核定征收的是所得税的

YOUNG 追问

2020-06-29 17:42

我这边有个公司就是每个季度缴纳固定的增值税4000 这种是属于什么类型的

紫藤老师 解答

2020-06-29 17:45

那就是定期定额的了

YOUNG 追问

2020-06-29 17:54

那这种定期定额的，实际缴纳的和我账上销售货物时的增值税有差额的怎么处理呢

紫藤老师 解答

2020-06-29 17:57

那可能是补纳税的，这是核定的，你要问专管员

YOUNG 追问

2020-06-29 17:59

就是核定的

紫藤老师 解答

2020-06-29 17:59

核定的，比较主观，你要问专管员

YOUNG 追问

2020-06-29 18:03

我可不可以将差额转到营业外呢

紫藤老师 解答

2020-06-29 20:44

差额一般是要纳税的，计入应交税费