老师，履约保证金由于质量问题收不回来，能入资产减值损失吗？

董董董 追问

2019-09-23 11:18

我去年做的资产减值损失，资产减值损失和营业外支出如何区分呢？

董董董 追问

2019-09-23 11:24

按照这个含义说明，这项是该入资产减值损失的

meizi老师 解答

2019-09-23 11:26

你好 已经实际发生的计入营业外支出。 而资产减值损失是指因资产的账面价值高于其可收回金额而造成的损失

董董董 追问

2019-09-23 11:31

不懂，账面价值高于可收回金额了一经确认不更该做资产减值损失吗，营业外支出与日常经营无关呀

meizi老师 解答

2019-09-23 11:32

你好 这个保证金质量问题导致的收不回来的 你应该是走营业外支出来体现的。

董董董 追问

2019-09-23 11:33

能所得税前扣除吗

meizi老师 解答

2019-09-23 11:33

不可以税前扣除的 汇算要调整处理的

董董董 追问

2019-09-23 11:34

去年我所得税汇算清缴清缴我走的资产减值损失，这是不是属于我会计科目使用错误呀，税局那我是不是要写个说明呢

meizi老师 解答

2019-09-23 11:36

你好  你们资产减值损失 你们有没有税前扣除的 。你们这个科目没有被税局核准的损失是不允许税前扣除的 。如果你们税前扣除了 要写专项申报去说明的

董董董 追问

2019-09-23 11:39

税前扣除了，所得税汇算清缴时也做个资产损失申报，现在税局是要查我这笔资产减值损失，我不知道怎么处理合适，要不要做个说明说我科目使用错误呀

meizi老师 解答

2019-09-23 11:45

你好 需要写情况说明的 找下专管员 看怎么处理  看是明年汇算的时候一起来说明还是现在走流程

董董董 追问

2019-09-23 11:47

老师，这笔收不回来的钱不能所得税前扣除吗

meizi老师 解答

2019-09-23 11:49

你好 税局没有备案的情况下 税局没核准的都不可以税前扣除的哈

董董董 追问

2019-09-23 11:50

现在不是不需要备案了，资料备查就可以了

meizi老师 解答

2019-09-23 11:51

你好   是不用备案 但是要实际发生的才可以税局核准税前扣除的