8月份付员工工资扣了员工个税115.12元，实际9月份缴纳个税扣款为18.37元，多扣的个税，在9月份工资表再调回给员工，实际报个税时，员工18.37元，由于个税申报，公积金漏扣还是多扣了3.75元，实际扣员工14.62元才对，总的来说，9月份工资表调回96.75+3.75=100.5给员工，9月份会计分录要怎么做(图一为8月份做的帐分录，图二为9月份工资个税调整，8月份银行扣款是扣款了18.37元，漏的公积金会在个税系统下个月扣两个月的125元×2

林weiqiong 追问

2019-09-22 17:57

老师，我是新手，能把分录帮我详细写下吗？我就是不会做分录！

文老师 解答

2019-09-22 19:24

您上月是借应付职工薪酬贷应交税费-应交个人所得税115.12，您实际交了18.37，应交税费-应交个人所得税18.37贷银行存款18.37，
然后假如您本月原本实发工资是50000，那就实际发50000+（115.12-18.37），您就先借应交税费-应交个人所得税96.75贷应付职工薪酬96.75，然后您发的时候就是借应付职工薪酬50096.75代银行存款50096.75

林weiqiong 追问

2019-09-22 19:50

那8月份实际缴纳125公积金数，工资扣了的，税务没扣到，如果没扣公积金数，个税应扣是14.62才对，我是想下个月报个税，报个税系统，公积金数125×2的数据，工资表肯定只能扣一个125，那么这个个税差额怎么处理

文老师 解答

2019-09-22 19:59

可以一次扣的，个人所得税的调整的做法就是按上面写的做，可能就是金额会有变化

林weiqiong 追问

2019-09-22 20:00

是的，我现在就想这个月把上个月的个税给调正确来，要不下月还要调一次

文老师 解答

2019-09-22 20:08

您或者先本月调整完了再看下，到时有不对再调整

林weiqiong 追问

2019-09-22 23:38

好的，谢谢老师！

文老师 解答

2019-09-23 08:05

不客气，这是我们的职责所在