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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-22 15:44

你好，如果是销售货物结转成本，是这样做分录
借；主营业务成本，贷；库存商品

妍 追问

2019-09-22 15:45

发票开出去，已经做收入了，还需要结转成本吗？

邹老师 解答

2019-09-22 15:45

你好，确认了收入就需要结转成本的，需要做到成本与收入匹配的

妍 追问

2019-09-22 15:47

欧，就是说做了销售货物的收入确认了，那还需要做成本结转，分录就是那样做，对吗？

邹老师 解答

2019-09-22 15:48

你好，销售货物确认收入，结转成本，完整分录是
借；应收账款 等科目   ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

妍 追问

2019-09-22 15:49

老师，要是物业费就不需要结转成本吧。

邹老师 解答

2019-09-22 15:50

你好，取得的物业服务收入也需要 结转成本的，结转成本分录是
借；主营业务成本，贷；劳务成本

妍 追问

2019-09-22 15:50

发票是自己开的也是要结转成本吗？销售货物的

妍 追问

2019-09-22 15:51

就是对应的金额是吗？结转成本

邹老师 解答

2019-09-22 15:52

你好，实现了收入就需要结转收入对应 的成本，需要做到成本与收入匹配的
销售货物 结转成本分录是，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
物业服务收入结转成本是这样做分录，借；主营业务成本，贷；劳务成本

妍 追问

2019-09-22 15:54

好的，这些都是自己手动结转吧，还是需要自己动手呢。

邹老师 解答

2019-09-22 15:57

你好，结转成本分录是自己手工录入的

妍 追问

2019-09-22 18:27

谢谢老师了

邹老师 解答

2019-09-22 19:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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