上年估计10万原料，已经结转成本，今年来票，开了9万，估计估多了，怎么做分录？借 原料 -10 贷 应付 -10 ，借 原料 9 贷 应付 9 还用调整以前的成本么？

庾老师 解答

2021-10-23 22:54

同学您好，如果我回答的您满意了，麻烦给个好评，谢谢

鹏鹏考会计 追问

2021-10-23 23:17

那如果我没有结转成本，我的分录就对了吧？

庾老师 解答

2021-10-23 23:21

跨年了，不可以不结转成本，

鹏鹏考会计 追问

2021-10-24 09:50

我的意思没有领用？就可以不用结转成本，调整以前年度损益，就按照我写的分录？

庾老师 解答

2021-10-24 10:12

没有领用你为什么要做成本

鹏鹏考会计 追问

2021-10-24 13:12

没有领用，我的意思没有领用的暂估，我没有结转成本可以不用结转成本，调整以前年度损益，就按照我写的分录？我已经说了我没有领用的前提？

庾老师 解答

2021-10-24 13:15

那就不用了，只调整原材料和应付账款

鹏鹏考会计 追问

2021-10-24 16:05

那老师，只要是跨年度的估价或者预提的费用成本，不管实际开票和当初估计的一不一致，都需要通过以前年度损益过渡一下，1，这样就对本年的损益不影响了？2如果过了汇缴期间，还得做申报更正年报？

庾老师 解答

2021-10-24 16:41

不影响本年利润，因为要调整期初未分配利润       过了汇算清缴，不用更正

鹏鹏考会计 追问

2021-10-24 19:42

如果没过汇缴时间，就直接调整汇缴表就行？

庾老师 解答

2021-10-24 19:44

是的，直接调整，就可以了