老师，请问开出增值税票时贷记应交税金（销项），次月缴纳税金后，借记应交税金（销项）还是应交税金（已交税金）？为什么？

鱼鱼 追问

2019-09-19 12:27

不明白，我司开出发票，借记应收账款，贷记应交税金（销项），主营业务收入;次月缴税时，不是应该冲减应交税金（销项）吗？

何江何老师 解答

2019-09-19 12:27

不是的同学，增值税的进与销是三级，这个不清零我们只在二级是清零的，余额转为未交增值税就好了

鱼鱼 追问

2019-09-19 12:34

应交税费-应交增值税（转出未交）金额就是上月增值税专票+普票税金合计吗？

何江何老师 解答

2019-09-19 12:51

不是，这个是销项（你讲的金额）-进项之后的余额

鱼鱼 追问

2019-09-19 12:57

意思是，本月底要做一笔计提税金的分录，借：应交税金-应交增值税（转出未交）（金额为销-进）贷：应交税金-未交增值税。次月缴税后，借：应交税金-未交增值税，贷：银行存款。

何江何老师 解答

2019-09-19 12:58

是的同学是这样的分录这个是标准的做法

鱼鱼 追问

2019-09-19 13:05

能不能简化成，取消月底计提增值税，次月缴税时，借：应交税费-应交增值税（已交税金），贷：银行存款

何江何老师 解答

2019-09-19 13:58

不能的同学这个是标准的分录，财政规定的

鱼鱼 追问

2019-09-19 14:01

谢谢

何江何老师 解答

2019-09-19 14:05

不客气懂了记得点结束并好评