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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-05-10 11:26

你好。财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。       已缴税金是记录预交本年度的税金，所以一般不是记在已缴税金科目里的

徐阿富老师 解答

2019-05-10 11:27

平时缴纳增值税一般是记在未交增值税借方

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你好。财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 已缴税金是记录预交本年度的税金，所以一般不是记在已缴税金科目里的
2019-05-10 11:26:33
你好 是延期缴纳 这个月认证了抵扣是吗 进项100 销项150 上个月借应交税费应交增值税专出未交增值税50 贷应交税费未交增值税50 这个月多认证，抵扣上个月， 进项150 销项100 不需要做账务处理 多余的50抵扣上就可以
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借：应交税费-未交增值税 贷：已交增值税——已交税金
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2019-09-19 12:22:17
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