老师，请问一下，我接收过来的账，他期初已交税金金在借方余额挂着81728.94元，他这个已交税金的会计分录是怎么写的，那我现在交接过来，在7月份缴纳增值税的会计分录我要怎么写呢

艳艳 追问

2022-10-18 15:46

老师不是应该直接银行存款了吗，为什么还要写已交税金呢

meizi老师 解答

2022-10-18 15:51

你好；   你之前  已交税金 贷方已经做了缴纳分录了哦   

艳艳 追问

2022-10-18 16:04

老师，我没有懂，那现在我做账是不是就是收到销项的发票，正常做：借：银行存款 100  贷：主营收入 88.50  应——应（销）11.5      收到进项发票做  借，库存商品70.80   应——应（进）9.2   贷：银行存款80    那 么，现在要上税2.3，  如果要做在已交税金额，我接下来要怎么做账

meizi老师 解答

2022-10-18 16:07

 你好；  说明你当月预交了当月 税费才会走； 借  应交税费- 应交增值税- 已交税金   贷银行存款 科目 ；   然后月末结转：  借应交税费-未交增值税贷应交税费- 应交增值税- 已交税金    ； 到时  有收入 计提增值税  抵减 预交的金额   

艳艳 追问

2022-10-18 17:01

没有预交，就是正常的上个月税，下个月缴纳

meizi老师 解答

2022-10-18 17:13

 你好；  那就不应该走已经税金科目的； 说明你们科目都不对的；    正常是这样做 比如
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借 
应交税费-未交增值税贷银行存款