请问一下，我公司要付一个项目的代理服务费，该项目还没结束，是不是属于在建工程？然后五月份先付了一万，剩下的一万今天付出，也收到了对方两万的发票，如果之前支付的一万做的分录是。借 预付账款，贷 银行存款，现在吧尾款付清。收到专票，分录是，借 在建工程 17400 应交税费 进账税 2600 贷 预付账款 10000 银行存款 10000 请问这样处理正确吗

倪⑨系爲吚 追问

2019-09-18 23:04

那请问这样做对吗

周晓晓老师 解答

2019-09-18 23:06

您好，账务处理上没有问题

倪⑨系爲吚 追问

2019-09-18 23:08

你的意思是账务上这样做账是对的吗，那如果不是账务处理上呢，

周晓晓老师 解答

2019-09-18 23:14

您好，整体上没有处理上的错误的

倪⑨系爲吚 追问

2019-09-18 23:15

谢谢老师

周晓晓老师 解答

2019-09-18 23:15

客气了，满意请给五星好评，谢谢

倪⑨系爲吚 追问

2019-09-19 09:19

老师，他们以前付款时，做的是借 其他应收款    贷  银行存款，现在我是不是吧预付账款换成其他应收款呢

周晓晓老师 解答

2019-09-19 10:14

您好，您需要区分一下预付核其他应收款的区别，预付是未来可能换取非货币资产等，其他应收款是未来能够回收回来资金这样

倪⑨系爲吚 追问

2019-09-19 10:18

老师，总的货款是28467.49，是含税的，税额是829.17。现在付款18467.49，冲往来10000，分录是，借在建工程  28467.49   贷，银行存款，18467.49   进项税829.17  其他应收款10000，这样做对吗，可是分录不平

周晓晓老师 解答

2019-09-19 10:43

您好，总的货款是28467.49，是含税的，那你分录里面不应该又出现一个贷方税额，你再看一下

倪⑨系爲吚 追问

2019-09-19 10:45

老师，请问一下，我们买了一批材料，总的是26500，付了13280，现在是做预付账款还是应付账款呢，还没有收到发票

周晓晓老师 解答

2019-09-19 10:47

您好，应该是在预付账款里面反映，没有预付账款科目的使用应付账款借方是一样的

倪⑨系爲吚 追问

2019-09-19 10:52

如果全款付清了材料款，是不是也可以做预付或者应收呢

周晓晓老师 解答

2019-09-19 10:55

全款付了就是借：材料等，贷：银行存款这样的