送心意

月月老师

职称中级会计师

2019-09-14 13:40

你好,是不属于视同销售的。

大熊 追问

2019-09-14 13:41

企业所得税视同销售?

月月老师 解答

2019-09-14 13:43

你好,以外购商品发放给职工作为福利:
1.,在增值税上不视同销售计提销项税,而是做进项税额转出处理。 
2.企业所得税上视同销售确认收入,同时确认视同销售成本,均按照购入价格确认收入与成本。

3.会计上无需做销售收入处理。

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相关问题讨论
之前抵扣的进项不用处理。作价投资的视同销售,算销项。这样理解就可以了!
2016-01-06 19:31:29
您好,进项税额转出增值税勾选平台不需要做转出操作
2021-10-13 13:56:24
你好,正常过期了是要转出的
2019-11-12 08:46:15
进项转出的话就是不能抵扣的进项要转出
2018-09-18 10:13:08
你好,比如虚开进项发票抵扣 抄税,申报,扣款,解锁
2017-06-26 09:04:29
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