老师帮我看看。我的分录，我认证进项大于入账销项分录怎么做，需要做吗

风雨的阳光 追问

2019-09-11 12:45

这些分录有没有问题老师

江老师 解答

2019-09-11 12:48

这些分录没有问题，就是交社保费用，这个社保个人部分没有体现出来

风雨的阳光 追问

2019-09-11 13:05

因为个人部分公司也承担了，是不是要做到福利 里面

江老师 解答

2019-09-11 13:06

可以这样账务处理。由于没有申报个税，不能在企业所得税税前列支，这个属于工资，就是增加个人承担社保的工资数据
个人社保是个人承担的费用。