我们是每月台15号发上月的工资,我们2月给员工买了社保,已在2月份的银行账上扣了,但1月份没有计提社保这块,2月份银行扣了社保这块,我要怎样处理呢
一片烟雨
于2016-03-03 11:43 发布 909次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-03-03 12:04
那这个的会计分录该怎么做呢
相关问题讨论

你可以在2月份补计提社保部分
2016-03-03 11:44:05

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2020-05-15 13:13:42

你第一个计提的
借管理费用-社保
这个是你单位负担的社保,单独计提,不要在工资
2019-08-30 12:12:20

借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-工资 -社保
借;应付职工薪酬-工资 -社保 贷;银行存款
2016-04-06 11:20:26

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2019-01-30 15:53:09
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邹老师 解答
2016-03-03 11:44
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2016-03-03 12:54