老师您好，我们7月份购进一批实验室用的仪器设备，总货款是65426优惠后货款是65000，7月份预付30000,8月份付余下的35000,并且取得增值税普通发票，会计分录该怎么做

一定要快乐 追问

2019-09-10 11:52

那么优惠的426元呢

辜老师 解答

2019-09-10 11:52

你取得的就是65000，就按这个金额入账的

一定要快乐 追问

2019-09-10 11:54

7月份做固定资产时，每一项金额做下来的总金额是65426元

辜老师 解答

2019-09-10 11:56

你发票上没有每项资产的价值吗

一定要快乐 追问

2019-09-10 11:59

发票是仪器设备一批详细见明细清单，发票金额是65000，

一定要快乐 追问

2019-09-10 11:59

明细清单是65426

辜老师 解答

2019-09-10 13:23

发票上是不是注明了优惠金额

一定要快乐 追问

2019-09-10 17:09

辜老师第三笔分录贷方是不是银行存款35000？

辜老师 解答

2019-09-10 17:10

是的，不好意思，写错了，是贷银行存款35000

一定要快乐 追问

2019-09-10 17:14

辜老师，这样做对吗？

辜老师 解答

2019-09-10 17:15

是的，是这样账务处理的

一定要快乐 追问

2019-09-10 17:17

但是不平呢，期末余额借方余35000

辜老师 解答

2019-09-10 17:18

什么科目是借方余额35000

一定要快乐 追问

2019-09-10 17:19

我们买货的单位

一定要快乐 追问

2019-09-10 17:20

刚刚看到了，是之前的余额

辜老师 解答

2019-09-10 17:21

是的额，你之前是确认了65000的应付账款的

一定要快乐 追问

2019-09-10 17:24

上年结转了5万多

一定要快乐 追问

2019-09-10 17:29

辜老师，7月份购进的仪器设备，8月份付尾款，那么好久计提折旧

辜老师 解答

2019-09-10 17:29

你这样能把帐做平的

一定要快乐 追问

2019-09-10 17:30

那18年余下来的余额怎么解决？

辜老师 解答

2019-09-10 17:32

你这个余额是怎么形成的

一定要快乐 追问

2019-09-10 17:34

18年余下来的，还有18年之前借方余额就是10万多

一定要快乐 追问

2019-09-10 17:34

不知道怎么形成的？

辜老师 解答

2019-09-10 17:40

是应付账款借方余额

一定要快乐 追问

2019-09-10 17:42

预付账款借方余额

辜老师 解答

2019-09-11 08:27

如果收不回的，要转入营业外支出