我们公司销售已用的固定资产，还没给对方开票，还没收款，应该姐应收贷什么

慈祥的长颈鹿 追问

2019-09-09 17:17

现在还没开票呢，也贷应交税费？

meizi老师 解答

2019-09-09 17:26

你好 是的   如果已经把固定资产交付给对方了 说明你的纳税义务已经发生了 是需要做分录的

慈祥的长颈鹿 追问

2019-09-09 18:20

那应交税费的明细是销项税吗，在开票的时候怎么做呢？

meizi老师 解答

2019-09-09 18:24

你好 一般纳税人的话是销项税的 这个固定资产是你们使用过的要走固定资产清理来做的 1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

可以参考下这个来做的