请问老师，我公司本月有一个人交社保，但他社保全额都是公司来承担，我们每月实际就给她现金5200元，请问怎样账务处理

Lius 追问

2019-09-09 16:43

那我计提工资和发工资时怎么做呢，金额做多少

meizi老师 解答

2019-09-09 16:46

你好   你计提按你应发工资金额来做  发放工资按你计提的贷方应付职工薪酬金额来做就行 你们不是有工资表吗

Lius 追问

2019-09-09 16:50

但工资表里不体现社保，社保由我们公司全额承担，那我申报工资时就不用填社保了吧

meizi老师 解答

2019-09-09 16:54

你好   是的 个人没承担就不填写

Lius 追问

2019-09-09 16:59

是不是我就按实际给员工发的5200元来交6元个税就行了是吧

meizi老师 解答

2019-09-09 17:02

你好    你还要看下这个员工是否有专项扣除这些   对应的填写后超过了的 填写后到时缴纳就行 因为现在是预缴制了

Lius 追问

2019-09-09 17:26

没有专项扣除，那我的账可不可以这样做，计提工资 借 管理费用工资5200   贷 应付工资5200      发放时   借 应付工资5200   贷 应交个人所得税6   贷 现金

meizi老师 解答

2019-09-09 17:28

你好 是的 你们不涉及社保的话 是可以这样做的

Lius 追问

2019-09-09 17:46

哦，等我取得交社保的银行回单时直接     账务处理，借  管理费用-社保   贷  银行   这样可以吗

meizi老师 解答

2019-09-09 17:56

你好      单位部分的社保要计提的  个人部分做营业外支出的    你看上面做分录的

Lius 追问

2019-09-09 18:09

哦明白了谢谢老师

meizi老师 解答

2019-09-09 18:10

不客气的帮到你就好 满意请给予评价