你好，帐 上有一笔预收款390万 元，挂在帐上五年了，成本已经发生，当时没有开票，现在不知如何处理？

故意的手套 追问

2019-09-09 09:27

以前是一般纳税人，现在是小规模纳税人，如何交税？还要交滞纳金吗？

郭老师 解答

2019-09-09 09:29

按小规模的确认
你这个销售额太大了，连续累计12个月销售额超过五百万要变一般纳税人的

故意的手套 追问

2019-09-09 09:46

是施工企 业，预 收款发生在2015年，2018年转为小规模 纳税人

郭老师 解答

2019-09-09 09:48

那你这个还是老项目来
你是什么时间完工的

故意的手套 追问

2019-09-09 11:15

中途甲方停产，2019年甲方在破产清算

郭老师 解答

2019-09-09 11:17

你好，一直没有完工吗？

故意的手套 追问

2019-09-09 11:29

我们是按月结算进度款的，当时合同中结算款是不含税的

郭老师 解答

2019-09-09 11:31

借银存贷工程结算，销项

故意的手套 追问

2019-09-09 11:55

按照现在结转收入是不是要交税收滞纳金?

郭老师 解答

2019-09-09 11:58

你可以做到这个月，按这个月完工进度
如果是补做就要交滞纳金