我是汽车4S店的会计，收到厂家开的红字发票，账务处理是，借：主营业务成本负数年，贷：应交税费-进项转出负数，预付账款正数，这里是应该厂家给我们的剩余返利，但是剩余返利包含了好多细项，我还需要计提吗

害羞的期待 追问

2019-09-08 14:05

我是借：主营业务成本负数，贷：预付账款负数，应交税费-进项转出正数

郭老师 解答

2019-09-08 14:06

这个是正确的
你看和你刚才的不一样

害羞的期待 追问

2019-09-08 14:08

剩余返利包含了好多细项，我还需要计提吗？如果不计提，哪需要用红票的数据冲销以前计提的数据吗？

郭老师 解答

2019-09-08 14:11

不用
不需要的，直接做这个就可以，这个就是红冲成本的，库存没变化不红冲

害羞的期待 追问

2019-09-08 14:14

如果汽车4S店的返利计算是比较重要的，每月都会按销售政策计提当月的返利

郭老师 解答

2019-09-08 14:15

没有开发票也计提？
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害羞的期待 追问

2019-09-08 14:18

我们是当月计提返利时是借：主营业务成本负数，贷预付账款负数，返利到账了就要冲销，借：主营业务成本正数，贷：预付账款正数

害羞的期待 追问

2019-09-08 14:19

是的，每月都需要计提，如果不计提，当月的经营情况就体现不出来了，汽车4S店的返昨无非就是提车时直接给的返利和剩余返利

郭老师 解答

2019-09-08 14:22

发票到了红冲你每个月计提，然后做发票的

害羞的期待 追问

2019-09-08 14:26

但是我有一部门还没有计提到，还需要补计提吗，如果补计提，是不是重复计提了，如果红票到了就是减少成本的了

郭老师 解答

2019-09-08 14:28

那些部门？返利红冲成本，你好涉及哪个部门还有负数发票给你开的什么内容的

害羞的期待 追问

2019-09-08 14:28

但是我有一部份还没有计提到，还需要补计提吗，如果补计提，是不是重复计提了，因为红票到了就是减少成本的了

郭老师 解答

2019-09-08 14:29

返利就是减少成本或者增加收入
白送你们钱了，

害羞的期待 追问

2019-09-08 14:32

还是没有解决我的问题

郭老师 解答

2019-09-08 14:34

你的意思返利你的成本减少
难道不是成本减少
对方开的发票就适合你库存有关
不红冲成本，你想红冲什么