汽车4S店订购10台车，达到厂家的要求，进行一个返利，，开出红字发票，账务处理，需要借主营业务成本负数，借库存商品正数这一步吗，还是只要做，借预付账款，贷库存商品，应交税费-进项转出

lily 追问

2019-04-09 19:31

只是说厂家要求达到订购辆，没卖出去啊。也是这样吗，

答疑郭老师 解答

2019-04-09 19:33

没有销售出去不用做，销售出去要按扣除返利之后的结转成本

lily 追问

2019-04-09 19:37

关键有的卖出去了，有的没卖出去啊

答疑郭老师 解答

2019-04-09 19:56

开的负数发票什么内容的

lily 追问

2019-04-09 19:57

就是销售折让

答疑郭老师 解答

2019-04-09 19:59

直接借预付借主营业务成本负数，你贷库存商品怎么出

答疑郭老师 解答

2019-04-09 20:00

你要嫌成本负数金额大了，借预付贷预付进项转出，先把增值税转出

lily 追问

2019-04-09 20:07

顺便问下，返利都是在虚拟账户，就是各种返利，返利根本没到账啊，实际是你下次买车时候才能冲减下次买车的车款，虚拟账户返利需要账务处理吗，不做账务处理，结转每辆车成本就比销售收入都高

答疑郭老师 解答

2019-04-09 20:09

要做账，你抵扣货款借库存商品，进项贷预付银存，进货抵扣