送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-09-06 13:02

首先是你之前计税和账面的差额第一年差额是400,第二年是600
那么你这里400的差异是在后面去抵减,那么你在减半的时候抵减200,正常抵减200

輕描淡寫 ζ. 追问

2019-09-06 13:42

2016年的200和400是怎么回事呢

陈诗晗老师 解答

2019-09-06 13:58

你第二年差异600,相当于比第一年增加了200
也就是这200也是在正常期间抵扣,所以是200+400

輕描淡寫 ζ. 追问

2019-09-06 14:25

相当于2015年和2016年的200*12.5%都是第一年产生的400元的差异对吧

陈诗晗老师 解答

2019-09-06 15:29

是的。同学。就是这个意思

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2019-09-06 13:02:24
7-6是内部交易的抵消,200-120是公允和账面差额。 后面这个7-6的内部交易对外实现 了,所以把之前减的加回来
2019-04-21 09:49:48
您好!2017年年末的暂时性差异是600,2018年年末暂时性差异是400,那是不是2018年当年转回暂时性差异200,暂时性差异最先形成的2015年的400,那2015年400转200是不是还剩200,2019年暂时性差异为0,是不是600万的暂时性差异全部转回了,600万暂时性差异2018年转回200,2019年是不是要转回400,2019年转回的400中有200是2015年形成的暂时性差异,还有200是2016年形成的暂时性差异!
2019-08-30 09:21:45
您好!2015年和2016年税负相等是指这2年实际缴纳的税金/主营业务收入的比例相等。
2016-03-07 21:30:26
2015年未该专利权的账面净额=200-200×2/10=160(万元) 应该这样写,你就明白了 因为 无形资产摊销2年(2014年、2015年),按10年进行摊销
2017-06-21 15:23:09
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