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苳苳老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-08-27 11:33

你好！我们都以税法-会计来计算差额，2015是-400,2016是-200.2017是0,2018是200,2019是400，合计就是0最后就是会计与税法就没有差异了，

高大的小虾米 追问

2019-08-27 11:37

2015年=200*12.5%+200*25%=75
2016年=200*12.5%+400*25%=125
2017年=200*12.5%+400*25%=125
2018年=400*25%=100
这个解题是什么意思没看懂

苳苳老师 解答

2019-08-27 13:16

它表示的是2015年的其中200在12.5%的税率这一年转回，另外200在税率为25%的这一年转回

高大的小虾米 追问

2019-08-27 13:20

16年的呢是什么意思

苳苳老师 解答

2019-08-27 13:23

也是一样一次类推，200是在12.5税率这一年转回，400在25%税率这一年转回

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相关问题讨论
你好！我们都以税法-会计来计算差额，2015是-400,2016是-200.2017是0,2018是200,2019是400，合计就是0最后就是会计与税法就没有差异了，
2019-08-27 11:33:16
产生差异，在所得税汇算，有纳税调整，两者可以不同，所以会产生会税差异
2017-01-18 21:04:16
你好！福利费，广宣费，招待费，研发费，残疾人工资等
2020-06-29 13:17:29
这个需要你有扎实的会计税务基础，期末判断资产，负债的账面价值与计税基础进行比较确定
2015-11-03 16:32:10
在处理坏账时，会计根据实质重于形式原则，可能确认巨额坏账准备，但税法一般不接受这种处理方式，因为这会严重损坏所得税税基。 在收入确认上，会计制度和税法虽然都遵循配比原则，但两者有所区别。会计上更注重收入与成本的配比，包括对象的配比和期间的配比，以更准确地反映企业的经营成果和财务状况。而税法则从保护税基、公平税负的角度对有关的成本、费用和损失加以规定。 在对可靠性原则的重视程度上，会计在一些情况下会放弃原则，以使会计信息更相关。例如，新会计体系扩大了公允价值的应用。而税法则始终坚持历史成本原则的运用，因为征税属于法律行为，对证据的可靠性要求较高，而历史成本恰好具备较强的可靠性。
2023-12-30 15:53:12
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