送心意

焱老师

职称中级会计师

2019-09-06 10:32

预计负债计税基础是0,账面是200,所以当时确认200*25%=50递延所得税资产,现在账面没有负债,计税基础是0,所以没有递延所得税资产。所以将以前计提的递延所得税资产冲回。

月汐 追问

2019-09-06 12:21

老师,期初200,冲减200,,本期又支付了300,那账面价值不是应该是借方100吗

焱老师 解答

2019-09-06 12:27

递延所得税资产是因为目前账面与计税基础不同造成的,最多将原来的冲平,不能冲完以后再计提

上传图片  
相关问题讨论
同学,你好 你们有相关合同吗?
2023-06-28 11:40:02
你好 说一下你们具体发生了什么业务 ?
2019-08-27 17:40:09
你好 答案如图所示
2020-06-27 23:11:43
你好 公司收入资料费 借:应收账款等科目 , 贷:主营业务收入 ,   应交税费—应交增值税(销项税额)
2020-10-20 11:34:04
同学你好 文印费就可以
2021-11-19 17:15:24
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 1 外币投资母公司长投和子公司实收资本金额(人民

    你好,可以用”外币报表折算差额“体现折现差异,外币报表折算差额本就是列报在资产负债表所有者权益下面

  • 每个公司都有专管员吗?怎么查我们公司的专管员?

    你好,同学 是的,每个公司一般是有的,但是也不一定的 可以在电子税务局查你们是具体的税务局科室

  • 公司申请减资,已在北京市市场监督管理局北京市企

    在准备《有关债务清偿及担保情况的说明》时,一般来说,对担保人的要求并没有特定的法律或行政规定,这主要取决于公司的内部决策和债权人的接受程度。公司应确保其担保人有足够的经济能力和信誉来履行可能产生的担保责任。 至于股东是否可以作为担保人,这在大多数情况下是可行的。股东作为公司的出资人,通常与公司有一定的经济利益关系,因此他们有可能愿意为公司提供担保。然而,这也取决于具体的情况和股东自身的意愿。如果股东决定提供担保,应确保他们明确了解并同意相关的担保条件和责任。 不过,为了保险起见,公司在提交《有关债务清偿及担保情况的说明》之前,最好先咨询专业的法律顾问或会计师,以确保文件的准确性和合规性。他们可以帮助公司理解相关法律规定,确保文件的完整性,以及为可能的法律问题提供解决方案。

  • 税费种信息打开是这样、怎么能看出来核定还是查

    你好;这样看应该是查账征收的; 核定的话一般会给定额金额以及比例的; 你上面没有

  • 您好老师,请问海关汇率在哪里查询的吗

    中国人民银行官网查询汇率。

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...