老师，我们公司是先付货款，然后供应商再发货给我们，发票下个月才回来，比如付空调款3000，下个月发票回来上面开的金额是 2500，剩下的500返回给我们，怎么做账啊

水中鱼 追问

2019-09-05 21:34

那发票未回来入库是这样做吗？
借：库存商品
       贷：应付账款-暂估

水中鱼 追问

2019-09-05 21:35

又预付账款，又应付账款搞晕了

文文老师 解答

2019-09-05 21:37

发票未回来入库是这样做
借：库存商品
贷：应付账款-暂估

可只做在一个往来，即只启用应付账款

水中鱼 追问

2019-09-05 21:44

嗯，我们预付，预收都很多

文文老师 解答

2019-09-05 21:47

同一供应商或客户，采用同一往来科目较好。

水中鱼 追问

2019-09-05 21:58

不设预付账款，那分录是这样写吗？
借：应付账款
        贷：银行存款

不设预付账款，是不是也不要设预收账款？

文文老师 解答

2019-09-06 09:08

不设预付账款，那分录是这样写
借：应付账款
贷：银行存款

不设预付账款，可以设预收账款