老师，你好！我税控盘抵减项目那里还有560块。而应交的销项税是320，我增值税附表四本期实际抵扣税额填320还是560？

森森 追问

2019-09-05 16:24

那我本期需要自己交税啦？本月销项比进项和去年留底税额大，然后不这里不扣除。需要分录吗？分录怎么写？谢谢老师！

曼曼老师 解答

2019-09-05 16:49

你好，你指的是哪笔分录呢？是的，本期自己交，以后再做抵扣是一样的。

森森 追问

2019-09-05 16:52

去年留抵的，年底已经结转过来了。8月有进项跟销项怎么分录？分录做到八月份还是九月份？

曼曼老师 解答

2019-09-05 20:29

你好，进项在收到发票确认成本或费用的时候就已经做分录了，销项在确认收入的时候也已经做分录了，你只需要在申报缴纳后再做分录就可以了。

森森 追问

2019-09-05 21:12

你的意思是申报之后需要交税的要结转吗？

曼曼老师 解答

2019-09-06 11:43

你好，应交税费--应交增值税,在月末时如果是借方余额,表明有进项税留抵,就不用结转,月末结出借方余额,下月备抵.

如果月末是贷方余额,表明有增值税要交,这时要做转帐.

借:应交税费----转出未交增值税

贷:应交税费----未交增值税