例如本月销项税8万，进项税10万，预缴增值税3万，预缴增值税填写在附表四本期发生额对?附表四实际抵扣不需要填写金额吧！

云 追问

2019-04-06 15:53

有应纳税填写在实际抵扣对？

牛老师 解答

2019-04-06 15:54

是的，比如应纳税额为2万，就先填写2万，如果为4万就把3万元全部填写上递减。

云 追问

2019-04-06 15:58

按销项税填写在附表一，进项税填写在附表二，预缴增值税填写在附表四，那主表显示留抵就是2万对？

牛老师 解答

2019-04-06 15:59

是的，本月显示留抵2万。

云 追问

2019-04-06 16:01

那么应交税费余额多少才对?

牛老师 解答

2019-04-06 16:05

应交税费-未交增值税应该是借方余额2万，预交的增值税建议下个月填写实际递减税额时再结转至应交税费-未交增值税。针对增值税，应交税费余额应该是借方5万元。

云 追问

2019-04-06 16:07

好！谢谢！

云 追问

2019-04-06 16:09

原来税率10%，4月1日起公司9%对？

牛老师 解答

2019-04-06 16:12

是的10%的税率，4月1日起降低为9%。

云 追问

2019-04-06 16:18

原来已经签合同也可以开9%?

牛老师 解答

2019-04-06 16:20

可以的，只不过客户有可能让你调减合同金额。

云 追问

2019-04-06 16:23

，谢谢！

牛老师 解答

2019-04-06 16:29

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢！