老师好，我公司是一般纳税人酒店，8月份支付了7-9月的消杀费用，收到了专用发票，我该如何做分录？

小⑧ 追问

2019-09-04 15:52

不过，9月份消杀费用是预交的啊，

小⑧ 追问

2019-09-04 16:01

请问要怎么处理9月份的消杀费用  ？

月月老师 解答

2019-09-04 16:06

你好
借：其他应付款
贷：银行存款

借：主营业务成本
应交税金—增值税（进项税额）
贷：其他应付款

小⑧ 追问

2019-09-04 16:11

等九月份消杀费用入帐时候    就是借主营业务成本   ，借应交税金-进项   ，贷其他应收款， 是这样吗？

月月老师 解答

2019-09-04 16:13

你好，贷方最好是其他应付款。

小⑧ 追问

2019-09-04 16:15

等九月份消杀费用入帐时候 就是借主营业务成本 ，借应交税金-进项 ，贷其他应付款， 这样是对的吧？   不好意思 应付打成应收了。

月月老师 解答

2019-09-04 16:15

你好，是的，其他应付款就对了。

小⑧ 追问

2019-09-04 16:16

恩，谢谢老师。