您好，请问我这个增值税表格里边销项税额怎么没有显示啊，只在下边21行显示了？还有我上个月有个280元的税控盘费用抵扣，这个月还有108.57元，您看我填的位置对吗？是不是一个月只能用一种方式抵扣啊，我认证的专票怎么不自动抵扣？谢谢

卡布奇诺 追问

2019-09-03 15:20

老师，收到表格了吗

月月老师 解答

2019-09-03 15:22

你好，你简易计税的税率是多少，一般计税的税率是多少。

卡布奇诺 追问

2019-09-03 15:24

简易是百分之五，一般是百分之六

卡布奇诺 追问

2019-09-03 15:25

我这个月没有开专票，就没有销项对吧

月月老师 解答

2019-09-03 15:25

你好，你的附表填了吗，我怎么没有看到你的销项税额。

卡布奇诺 追问

2019-09-03 15:26

月月老师 解答

2019-09-03 15:27

你好，一般纳税人，普票也是有销项税额的。

卡布奇诺 追问

2019-09-03 15:27

我们按照差额征税，没有开专票，是普票的，就没有销项了对吧

月月老师 解答

2019-09-03 15:28

你好，一般纳税人，只有进项税额大于销项税额，才不需要缴纳增值税，但是会有销项税额。差额征税也是这样的。

卡布奇诺 追问

2019-09-03 15:29

第21行有一个，简易计税应纳税额

月月老师 解答

2019-09-03 15:31

你好，附表是正确的，为什么主表没有销项呢。

卡布奇诺 追问

2019-09-03 15:31

我也不知道呢，所以让您看看

卡布奇诺 追问

2019-09-03 15:32

还有就是2两种抵扣不能同时进行吗？

月月老师 解答

2019-09-03 15:34

你好，简易计税是不可以抵扣的，你主表提取一下数据。

卡布奇诺 追问

2019-09-03 15:36

？没明白什么意思？

月月老师 解答

2019-09-03 15:37

你好，1、简易计税方法是不可以抵扣进项税额的。2、增值税主表上面有提取数据，你点击一下。

卡布奇诺 追问

2019-09-03 15:41

也就是说，只有我来出专票的时候，才能抵扣这部分进项税是吧

月月老师 解答

2019-09-03 15:43

你好，你开具的普票，也是可以抵扣进项税额的，但是必须是一般计税方法。简易计税是不可以抵扣的。

卡布奇诺 追问

2019-09-03 15:47

哦，明白了，那我现在这样就是对的，是吧

月月老师 解答

2019-09-03 15:48

你好，你的附表的填写是正确的，主表目前没有销项税额。