新公司，上月工资上月计提直接结转了，但是上月没有计提社保，本月怎么补提社保。分录应该怎么写？

郭汝艳 追问

2019-09-03 12:43

个人部分不用提吗，但是本月社保已缴纳，公司部分是878.57，个人部分是348.77，根据缴款凭证，借管理费用-社保（公司部分）878.57  其他应收款  348.77  贷银行存款1227.34,不提个人部分，那其他应收款348.77怎么冲掉？

江老师 解答

2019-09-03 12:44

个人部分不用计提，缴纳时
直接计入基耸应收款——代扣个人社保

郭汝艳 追问

2019-09-03 12:44

而且工资上月就结转了。

江老师 解答

2019-09-03 12:46

是这样的，就是上月计提，本月发放，本月计提，下月发放处理。

郭汝艳 追问

2019-09-03 12:49

我没描述清楚，上月工资上月发放，上月就结转，所以我就问当月缴纳的社保怎么补提上月的。

江老师 解答

2019-09-03 12:50

这个可以补提社保费用处理。

郭汝艳 追问

2019-09-03 12:59

老师，分录能写下嘛？

江老师 解答

2019-09-03 14:14

一、补提社保费用，按公司承担的社保计提
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
二、付款时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款