请问各位大师，我收到货物（含税价格）未付款，未收到发票。我要怎么做会计分录？主要是涉及到进项税，不知道怎么处理？我做的是 借:库存商品-暂估入库（不含税）贷:应收账款-A公司 如果下月收到发票 ，也付款了 借:库存商品-一库 应交税费-进项税 贷:库存商品-暂估入库（不含税） 应收账款-A公司（税钱） 付款时 借:应收账款-A公司 应收账款-A公司（税钱） 贷:银行存款 我这样账务处理正确吗？谢谢各位老师

Cynthia 追问

2019-09-03 10:12

谢谢老师，就是下月红冲。然后重新做账是吧

辜老师 解答

2019-09-03 10:17

是的，你的理解是对的

Cynthia 追问

2019-09-03 10:20

老师。要是收到货，付款了，但是没有收到发票，那怎么做？借:库存商品-暂估入库（不含税）
贷:银行存款
主要是我付款时含税价付的。但是发票没到，入库的价格不含税，中间的进项税我要怎么做？这个会计分录才能平衡正确

辜老师 解答

2019-09-03 10:21

你付款，借：预付账款  贷：银行存款
收到货物，借:库存商品-暂估入库（不含税）
贷:暂估应付款

Cynthia 追问

2019-09-03 10:38

老师，就是有的货品（不含税），我们是员工代垫的货款，然后提货回来公司报销。
但是如果要开发票的话，供应商要求对公转账，然后把我的货款在退给我的个人账户，那这样我怎么做这笔分录？万分感谢

Cynthia 追问

2019-09-03 10:40

主要是员工提货回来，公司会当天报销。但是给供应商对公转账后。可能会下月才收到发票，但是我下个月不能红冲员工代垫的货款。因为我已经给他报销了

辜老师 解答

2019-09-03 10:49

员工垫付的款，没有发票，你们也会报销给他吗

Cynthia 追问

2019-09-03 10:55

是收据，但有的供应商有的嫌钱少，总是让提货凑到四五千左右在在开票。但是每次提货不让赊账，开票的时候还得再对公

辜老师 解答

2019-09-03 10:59

那你给员工的时候，只能借：其他应收款  贷：银行存款

Cynthia 追问

2019-09-03 11:08

就是收到货（不含税）已付款（员工垫付）未回发票
借:库存商品-暂估入库
贷:其他应付款-张三
 
报销
借:其他应收款-张三
贷:银行存款/现金

开票时对方要求再对公转账，已付的货款再退给个人账户上

借:库存商品-一库
应交税费-进项税
贷:银行存款
老师，
我这样做对吗？

辜老师 解答

2019-09-03 11:12

可以的，可以这样账务处理

Cynthia 追问

2019-09-03 11:38

那这样是不是意味着我多做（重复做）了一笔库存商品

辜老师 解答

2019-09-03 11:50

不好意思，搞错了，你收到货，应该是，借，库存商品，贷，暂估应付款
收到发票，冲减这笔暂估，然后按发票入账

Cynthia 追问

2019-09-03 12:04

按老师这样说的收到发票红冲。最后还是会重复入库一笔啊？我不太懂

辜老师 解答

2019-09-03 14:07

你收到货，应该是，借，库存商品，贷，暂估应付款
转款给员工，借：其他应收款  贷：银行存款
收到发票，冲减暂估，借，库存商品，负数   贷，暂估应付款  负数
借：库存商品  应交税费—应交增值税—进项税  贷;银行存款
收回员工的，借：银行存款   贷：其他应收款

Cynthia 追问

2019-09-03 14:10

好的明白了谢谢老师

Cynthia 追问

2019-09-03 14:12

感谢老师的耐心指导，送了一个小小心意。我这付款成功了，但是和您的聊天界面没有显示是怎么回事？

辜老师 解答

2019-09-03 14:15

是不是就是关闭了？应该看得到的