老师麻烦耐心讲解一下，本月销项和进项申报表自动生成了，我本月还是不用交税，按之前那个老师说的不用考虑以前数据，那我本月账务处理该怎么做呢？

小榄老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-09-03 09:42

你好，借:应交税费-应交增值税-销项税37867.8,应交税费-应交增值税-转出进项税38.61,贷:应交税费-应交增值税-进项税37780.82，应交税费-应交增值税-转出未交增值税125.99。

1,2,3,4 追问

2019-09-03 10:00

我转出进项以前没有做分录，是认证了直接转出的，以前留底税本期不需要考虑吗？我申报表也不需要交税啊！

小榄老师解答

2019-09-03 14:11

你好，以前留抵，已经体现在科目余额中了，此次不用做会计分录了。

1,2,3,4 追问

2019-09-03 14:14

那我申报不用交税啊！，这未交增值税100多不是要下月交的吗？

小榄老师解答

2019-09-03 18:20

你好，你前期留抵就体现在应交增值税-未交增值税-转出未交增值税明细中，这月新增100多，二者相抵余额仍然是借方余额，当这个科目是贷方余额，就需要结转至未交增值税。

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