老师 请教一下，情况是这样的，我们付给供方货款共26000元，供方只给我们开发票13030，这种情况下我们怎么确认库存商品量？库存商品是确认26000元还是13030元？

渡口 追问

2019-09-01 14:35

会的老师 这是长期合作的，因为我是刚接的账又是兼职，弄不清楚的，刚刚我看了供货方发来的货款往来明细，发现商品是发给我们了，只是发票未开，这种情况我们收到了26000的货，也货了26000的货款，但发票只收到13030，请教一下这怎么写分录老师？

bamboo老师 解答

2019-09-01 14:44

先理清楚 差额部分对方是否会开具发票 然后做账务处理比较适当

渡口 追问

2019-09-01 14:45

会开票的老师，只是还没开来，这种情况怎么写分录合适？

渡口 追问

2019-09-01 14:45

会开票的老师，只是还没开来，这种情况怎么写分录合适？

bamboo老师 解答

2019-09-01 14:56

借 库存商品 26000
贷 应付账款 13030
应付账款-暂估应付账款 12970

渡口 追问

2019-09-01 15:20

谢谢老师 当期我的银行存款减少了的啊，我实付是26000元的，这个分录没看见银行存款减少

bamboo老师 解答

2019-09-01 15:22

借 应付账款26000
贷 银行存款26000

bamboo老师 解答

2019-09-01 15:22

后期收到差额发票
借 应付账款-暂估应付账款12970
贷 应付账款 12970