请问我本月取得增值税专用发票但是没有抵扣，下月抵扣，本月入账是计入“应交税费——待抵扣进项税额”吗？

WYX昕昕昕昕昕昕 追问

2019-08-30 10:41

请问我之前取得增值税专用发票没有认证但已入账，比如
借：管理费用—办公费1000（包括增值税）
       贷：银行存款1000
但我本月把这张发票抵扣了，那我本月应做的分录是不是
借：应交税费——应交增值税进项税额（抵扣的税额）
      借：管理费用——办公费（负数红字）

五条悟老师 解答

2019-08-30 10:50

您好，如果是上个月
借：管理费用
应交税费——增值税进项税额（待抵扣）
贷：银行存款
这个月你就做
借：应交税费——应交增值税进项税额（j进项税额）
贷:应交税费——增值税进项税额（待抵扣）

WYX昕昕昕昕昕昕 追问

2019-08-30 10:57

这张是我去年入的账，当时也没有认证，直接按照含税金额入账，但这个月我把这张发票去认证了，那是不是只要把含税的部分红冲掉就可以？比如
借：应交税费——应交增值税进项税额（发票上的税额）
借：管理费用——办公费（负数红字）

五条悟老师 解答

2019-08-30 11:09

您好，冲掉重新入吧