这个月才开发票才有销项，以前的进项都留着，现在需要抵扣是直接去平台勾选吗？销项不够抵进项，其它进项先留着吗？账务处理怎么做？

1,2,3,4 追问

2019-08-29 14:21

比如我这个月销项37000，以前留底进项40000,现在抵扣36888，怎么入账呢？

宸宸老师 解答

2019-08-29 14:24

您好，不是说您想抵扣多少就怎么做账，您这个月的进项税额是多少

1,2,3,4 追问

2019-08-29 14:47

这个月进项3.7万多，待认证1.4万，本月销项3.8万

1,2,3,4 追问

2019-08-29 14:49

还有我接手之前没有销项，她们也把进项抵扣申报了，直接做进项税额

宸宸老师 解答

2019-08-29 15:12

您好，可以申报的，形成留底

之前的留底的最后一笔分录是
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）40000
  贷： 应交税费——应交增值税（进项税额） 4000
借：应交税费——未交增值税  4000
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 40000


麻烦再回复一下，写不下了

1,2,3,4 追问

2019-08-29 15:19

感谢老师，继续

宸宸老师 解答

2019-08-29 15:24

这个月的进项和销项我就不写了。待抵扣的您可以先不抵扣不做账的。【因为您进项税额已经足够了】

借：应交税费——应交增值税（销税额） 38000
贷： 应交税费——应交增值税（进项税额）37000
       应交税费——应交增值税（转出未交增值税）1000

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 1000
贷：应交税费——未交增值税 1000

然后跟上个月的  一起，可见应交税费——未交增值税 为借方余额3000，所以还是不用交税。继续留底

1,2,3,4 追问

2019-08-29 17:08

老师，有没有适合的课程推荐一下

宸宸老师 解答

2019-08-29 18:16

您好，我这边不太清楚哦。抱歉