老师，你好，我们进项发票到了之后当月不认证，我计入了：应交税费-待认证进项税额 以后期间才认证，月底需要结转吗？分录怎么做？

wenwen 追问

2019-08-29 14:25

认证的那个月的月底要不要结转到未交增值税里面？

邹老师 解答

2019-08-29 14:26

你好，需要结转的 
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

wenwen 追问

2019-08-29 15:29

我现在是筹建期，只有进项，没有销项，月底结转，
直接做 借：应交税费-未交增值税 
          贷：应交税费-应交增值税进项税额
不需要通过应交税费-应交增值税（转出未交增值税）过度吧

邹老师 解答

2019-08-29 15:29

你好，只有进项，没有销项，这样结转的 
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

wenwen 追问

2019-08-29 15:34

你的意思是不论销项和进项，月底都要通过应交税费-应交增值税（转出未交增值税）过渡一下，然后再转入应交税费-未交增值税是吧

邹老师 解答

2019-08-29 15:35

你好，是的，是这样的