老师，我们采购了一批办公家具，价值35万，大部分单位价值低于2000元，2000以上的可以做固定资产，剩下的怎么入账比较好啊

心海星愿 追问

2019-08-28 09:32

老师，那一次做费用金额太大了，我们就是个刚成立的小公司

maize老师 解答

2019-08-28 09:36

那就先做固定资产核算，按5年折旧

心海星愿 追问

2019-08-28 09:53

老师，那要按一批录，还是分类录，还是一个个的呢

心海星愿 追问

2019-08-28 09:53

有几十种不同的东西

心海星愿 追问

2019-08-28 09:53

还有厨房的

maize老师 解答

2019-08-28 09:56

分类，你可以分大类，具体明细，你用Excel

心海星愿 追问

2019-08-28 10:10

比如桌子，椅子，会议室桌椅，沙发，橱柜，餐厅家具这样分类吗

maize老师 解答

2019-08-28 10:11

不是，你可以分办公家具，厨房用品这样

心海星愿 追问

2019-08-28 10:12

那比如沙发类中有一个报废了，怎么处理，像椅子有200多把，怎么管理清点

maize老师 解答

2019-08-28 10:14

不是有Excel做这个么，这个是需要输入明细管理核算，

心海星愿 追问

2019-08-28 10:18

那办公家具就是一批入呗，入固定资产—办公家具，那如果有几种报废了，excel可以标注，账上怎么处理呢

maize老师 解答

2019-08-28 10:25

公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目；
公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。
具体会计处理：
1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

心海星愿 追问

2019-08-28 10:29

老师，可以部分清理吗，比如当时计入固定资产—办公家具是20万，其中有5000的10个椅子报废了，怎么处理

maize老师 解答

2019-08-28 10:32

可以，没有说不能报废啊，上面我发分录

心海星愿 追问

2019-08-28 12:36

老师，那几百张的桌子，每年都要进行盘点吗，价值低的可以作为低值易耗品吗

maize老师 解答

2019-08-28 12:39

老师，那几百张的桌子，每年都要进行盘点吗需要，价值低的可以作为低值易耗品吗可以

心海星愿 追问

2019-08-28 12:40

那是计入固定资产好，还是计入低值易耗品好，低值易耗品怎么摊销

心海星愿 追问

2019-08-28 12:41

还有厨房的计提折旧要计入管理费用—福利费吗

maize老师 解答

2019-08-28 12:44

金额不大你可以做计入低值易耗品好，低值易耗品怎么摊销 可以一次转销，借xx费用 贷周转材料，还有厨房的计提折旧要计入管理费用—福利费吗 需要先通过借应付职工薪酬 福利 贷累计折旧，借管理费用 贷应付职工薪酬

心海星愿 追问

2019-08-28 17:13

老师，这批办公家具可以一批录入吗，里面有几百元的凳子也一起录进去，之前单独买的1000多元的椅子直接入费用了，会不会前后不一致

maize老师 解答

2019-08-28 17:24

你把这个几百做周转材料吧，别的做固定资产吧