个体工商户的取得进项票与销项项票 如何做会计分录

雅俗共赏 追问

2019-08-27 11:15

个体。 缴进项税如何做分录  未超，30万收入  销项税如何做分录

邹老师 解答

2019-08-27 11:22

你好，你这个是一般纳税人的个体户？

雅俗共赏 追问

2019-08-27 11:26

情况这样  个体户在一般纳税人取得普票的进项 进项税已缴  进销项票的分录我不会做

雅俗共赏 追问

2019-08-27 11:26

外账

雅俗共赏 追问

2019-08-27 11:28

销销税额 计入营业外收入吗？

邹老师 解答

2019-08-27 11:35

你好
借；库存商品等科目，贷；银行存款等科目
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

雅俗共赏 追问

2019-08-27 11:38

进项不能抵的话我做进库存商品了 结转进的主营业务成本 但又缴了进项税 这笔分录如何体现 搞不懂

邹老师 解答

2019-08-27 11:39

你好，取得的普通发票进项无法抵扣，体现在库存商品成本里面了

雅俗共赏 追问

2019-08-27 11:43

进项税额不单独做出来   那我交的进项税 附加税都走的银行  这笔分录怎么体现

雅俗共赏 追问

2019-08-27 11:50

可以不转那么笔吗  借:应交税金-销项税 主营业务税金及附加  贷:银行存款 只做这一笔  正确不老师

雅俗共赏 追问

2019-08-27 11:53

更正 借:应交税金（销）
             应交城建税
             应交地方教育
             应交教育
         贷:银行存款

邹老师 解答

2019-08-27 12:00

你好，你缴纳的是销项税额，而不是进项税额
取得的普通发票进项无法抵扣，体现在库存商品成本里面了
需要做结转未交增值税分录，缴纳增值税分录
一般纳税人缴纳增值税 借方是应交税费——未交 增值税科目，而不是销项税额科目

雅俗共赏 追问

2019-08-27 12:19

谢谢老师

邹老师 解答

2019-08-27 13:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢